Administrar las finanzas es importante, sobre todo cuando hay planificaciones futuras. Existen distintas alternativas dependiendo los objetivos personales o familiares. Una de las opciones es el fideicomiso, una herramienta legal utilizada para gestionar y proteger bienes.
En Estados Unidos, muchas personas lo crean para organizar su patrimonio, evitar la sucesión y garantizar el cumplimiento de sus objetivos. Es una opción popular en la planificación económica, ya que permite controlar la distribución de activos y minimizar costos legales.
En este artículo repasamos qué es un fideicomiso, qué tipos hay en Estados Unidos, cómo crearlo y sus beneficios y desventajas.
¿Qué es un fideicomiso?
Es un acuerdo legal en el que una persona (el fideicomitente) transfiere activos a un tercero (el fiduciario). Este fiduciario administra los bienes en beneficio de otra persona o grupo (los beneficiarios).
Según la Oficina para la Protección Financiera del Consumidor (CFPB, por sus siglas en inglés) “las personas usan los fideicomisos para mantener el control de su dinero y sus propiedades y designar quién recibirá el dinero y las propiedades cuando fallezcan”.
A diferencia de un testamento, permite evitar la sucesión judicial, lo que ahorra tiempo y costos. Además, algunos ofrecen protección contra acreedores y garantizan el acceso a programas de beneficios públicos.
Fideicomiso en USA: ¿cómo crearlo?
Su creación implica varios pasos fundamentales:
- Definir el propósito: se debe establecer si es para protección de activos, planificación patrimonial o beneficencia.
- Seleccionar un fiduciario: puede ser una persona de confianza o una entidad especializada. Un fiduciario profesional puede ser una mejor opción si el fideicomiso maneja activos complejos o si se busca imparcialidad en la administración.
- Elegir los beneficiarios: determinar quiénes recibirán los beneficios, ya sean familiares, amigos u organizaciones benéficas.
- Redactar el documento legal: es recomendable contratar un abogado especializado para asegurarse de que cumpla con las leyes estatales y federales. El documento debe especificar claramente cómo se administrará, sus reglas y condiciones.
- Transferir activos: pueden ser bienes inmuebles, inversiones, cuentas bancarias, automóviles, obras de arte u otros activos de valor. Sin esta transferencia, el fideicomiso no tendrá validez.
- Registrarlo: algunos estados requieren que ciertos tipos sean registrados.
Se recomienda antes de iniciarlo consultar con un abogado o con una institución financiera para tener más información sobre la elección.
¿Quiénes pueden crear un fideicomiso en Estados Unidos?
Cualquier persona que posea bienes y desee organizarlos puede crear un fideicomiso. Como se ha mencionado, el fiduciario puede ser una persona o una entidad. Sin embargo, las leyes varían por estado, por lo que es recomendable consultar con un experto legal.
Además, quienes poseen un patrimonio considerable pueden beneficiarse aún más debido a sus ventajas fiscales y de protección patrimonial.
Tipos de fideicomiso
Existen diferentes tipos, cada uno con propósitos específicos. Repasamos brevemente cada uno, para mayor información recomendamos consultar con las entidades pertinentes.
Fideicomiso en vida revocable
Cuando es revocable se establece durante la vida del fideicomitente y puede modificarse o cancelarse en cualquier momento. Es ideal para quienes desean mantener el control de sus bienes y evitar la sucesión judicial. Sin embargo, no ofrece protección contra acreedores ni beneficios fiscales significativos.
Fideicomisos irrevocables
No puede modificarse ni cancelarse sin el consentimiento de los beneficiarios. Ofrece ventajas fiscales y protege los bienes de acreedores o demandas legales.
Suele utilizarse para reducir impuestos sobre el patrimonio y proteger activos en caso de futuras deudas o litigios. Aunque es necesario aclarar que en caso de que haya una deuda activa se transformará en una transferencia fraudulenta y puede devenir en una causa de demanda civil.
Testamentarios
Se crea mediante un testamento y entra en vigor tras el fallecimiento del fideicomitente. Es útil para distribuir bienes de forma organizada y asegurar el bienestar de los herederos. Sin embargo, no evita la sucesión judicial, ya que forma parte del testamento.
Para necesidades especiales
Este tipo está diseñado para beneficiar a personas con discapacidad sin afectar su elegibilidad para programas gubernamentales como Medicaid o Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI). Garantiza apoyo financiero sin poner en riesgo beneficios estatales.
De beneficencia
Se utiliza para donar activos a organizaciones benéficas. Puede generar beneficios fiscales tanto para el fideicomitente como para la entidad beneficiaria. Puede ser de tipo caritativo principal (donde los beneficios se otorgan primero a la organización) o caritativo restante (donde primero los beneficiarios reciben ingresos y luego se transfiere a la organización). Este tipo es irrevocable, es decir que los activos no se podrán recuperar.
Otros tipos
Existen fideicomisos específicos para fines empresariales, educativos o de inversión. Algunos estados también permiten fideicomisos dirigidos a proteger activos frente a deudas o impuestos. Entre ellos están los pensados para menores de edad, aquellos de seguro de vida e incluso para mascotas.
Aspectos positivos y negativos
Un fideicomiso como herramienta legal de gestión y protección de bienes ofrece beneficios y también algunas desventajas.
Beneficios
Los fideicomisos ofrecen varias ventajas:
- Evita la sucesión: los bienes se transfieren directamente a los beneficiarios sin intervención judicial, lo que ahorra tiempo y dinero.
- Protege activos: cuando es irrevocable resguarda los bienes de acreedores y demandas.
- Reduce impuestos: dependiendo del tipo, puede disminuir la carga fiscal.
- Control sobre el patrimonio: permite establecer condiciones para la distribución de bienes, como la edad en la que los herederos recibirán fondos.
- Seguridad para herederos: es útil para proteger menores de edad o familiares con necesidades especiales.
- Privacidad: a diferencia de un testamento, no se hace público y mantiene la información financiera en privado.
Desventajas
A pesar de sus beneficios, también tienen algunos aspectos negativos:
- Costo inicial: crearlo requiere contratar abogados y pagar tasas administrativas.
- Mantenimiento: puede implicar gastos adicionales para administración y cumplimiento legal.
- Pérdida de control: en los irrevocables, el fideicomitente no puede modificar los términos una vez establecidos.
- Complejidad: en algunos casos, un testamento puede ser suficiente y más fácil de manejar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cancelar un fideicomiso en USA?
Si se trata de un fideicomiso de tipo irrevocable no podrá modificarse ni cancelarse sin contar con el consentimiento de los beneficiarios. Leer más aquí.
¿Cómo tramito un fideicomiso en USA?
Existe un procedimiento para crear un fideicomiso en Estados Unidos, dependerá de los propósitos y del estado de residencia. Leer más aquí.
Ahora ya sabes
Un fideicomiso es una herramienta de mucha utilidad para la gestión patrimonial en Estados Unidos. Su creación depende de los objetivos y necesidades de cada persona. Antes de establecer uno, es recomendable consultar con un experto para elegir el tipo adecuado.
Para más información puedes visitar el sitio web oficial del IRS, el de la CFPB o consultar con un abogado especializado en planificación patrimonial.
